关于重申财务报账票据使用注意事项的通知

关于重申财务报账票据使用注意事项的通知

 

校内各单位：

为进一步规范学校财务管理，严格财务报账制度，根据我国《票据法》、财政部《关于印发〈行政事业单位资金往来结算票据管理使用暂行办法〉的通知》等有关规定，结合学校实际，现就财务报账票据使用注意事项重申如下：

一、报账票据的索取

    1、从外单位取得的报账票据（发票）须为财政或税务部门监制的票据，票据上须加盖使用单位财务专用章或票据专用章；白条及单位内部使用的收据不得作为报销凭证。

2、发票的单位名称须和报销单位名称相一致。

3、发票大小写金额应相符，且金额不得涂改。若发票其他内容有涂改，字迹应当清晰可辨，涂改处加盖开票单位的财务专用章或票据专用章。

4、发票须完整填写所购买物品的名称、型号、数量、单价。

二、报账票据及其附件要求

1、公务费用开支

（1）交通票据（公共汽车车票、轮船票、火车票、飞机票（含机场建设费、保险费、燃油费附加等））

附件要求：统一填制差旅费报销单，并将票据作为附件附后；参加会议发生的差旅费，在报账时须附校（院）领导审批的会议通知。

（2）购物票据

附件要求：物品类别在票据上直接反映的，可不附明细单；否则，必须另列购货清单，注明购买物品的数量、单价、总价，并加盖开票单位财务专用章、票据专用章或单位公章；开票单位有电脑销售明细票，可将其作为购货清单。

2、固定资产采购

（1）税务发票（一次性付款）

附件要求：附购货申请报告、购货合同原件、固定资产入库单、资产验收合格报告。

（2）税务发票（分次付款）：付款额达合同金额的50％以上时，供货方必须提供全额税务发票方能办理财务结算手续。

附件要求：第一次申请支付货款时，税务发票后须附购货申请报告、购货合同原件、固定资产入库单，资产验收合格报告；第二次申请支付货款时，税务发票（复印件）后附购货合同复印件；最后一次申请支付货款时，税务发票（复印件）后附购货合同复印件及使用部门同意支付尾款的审批报告。

（3）捐赠的固定资产需附捐赠协议（捐赠证明等）和固定资产入库单

3、维修工程、基建工程开支

（1）税务发票（一次性付款）

附件要求：须附工程决算报告、工程验收报告、工程合同原件、固定资产入库单（达到固定资产入库标准时填写）。

（2）税务发票（分次付款）

附件要求：第一次申请支付工程款时，税务发票或收据后须附工程进度情况报告、请款批复、工程合同原件；再次申请支付工程款时，税务发票后须附工程合同复印件，工程进度情况报告、请款批复；最后一次申请支付工程款时，税务发票后须附工程合同复印件、使用部门提交的工程质量验收报告（报告上须有审计部门、后勤部门签署的意见）、工程决算报告、固定资产入库单（达固定资产入库标准时填写）

三、报账票据其他注意事项

1、各种报销的凭证、单据一律要求用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔填写。

2、票据填写时应要做到内容完整、字迹清晰、工整且不得涂改，凡涂改金额的单据一律不得报销。

3、填写报销单时，须写明报销部门、用途、及票据张数等；经办人和证明人必须同时在票据后面签字或盖章。

4、报销事由栏要如实填写，尽可能详细，反映经济业务事项的真实情况。

5、当年的发票要当年报销，跨年度的发票原则上不予报销，特殊情况的须附情况说明并报财务处审批后方可报销。

6、差旅费报销时须分别填写每次出差的出差事项，往返地点、出差时间和真实票价，应一事一报，连号的车票不予报销。

7、票据遗失时，须到原开票单位索取原发票复印件，加盖开票单位的有关印章（包括财务专用章、票据专用章、收款专用款或结算专用章）；本人填写申请，详细说明票据遗失原因和发票的具体内容、金额，证明人和部门领导签字核实后，报财务处审批后方可作为报销依据；确实无法取得复印件的，由当事人书面说明情况，证明人、经办部门领导签字，分管校长签字后，方可作为报销依据。